老师好，4月份的增值税和附加税申报结束之后，有政策附加税减半，就有一半附加税可以退回或者留后期抵扣，当时在电子税务局选择的后期抵扣，所以5月份和6月份的附加税都抵扣了，账上要怎么写分录啊？两个月账上都减半计提了

🍃 追问

2022-07-29 16:09

是的，就是按减半后的金额计提，那抵扣的分录怎么做？

辜老师 解答

2022-07-29 16:10

按减半后的金额计提，实际缴款也是减半后的金额 啊

🍃 追问

2022-07-29 16:12

是用上个月的留抵来抵扣的，这个分录要怎么写？并不是问金额

辜老师 解答

2022-07-29 16:16

这个你实际就是按抵减后的金额计提了，这个抵减就不需要分录了啊

🍃 追问

2022-07-29 16:18

老师，您好，可能是我没表达清楚，抵扣之后不需要缴纳附加税了，但是账上的减半计提还在，不要平账吗？

辜老师 解答

2022-07-29 16:23

那你不需要缴纳，就不要计提了