老师，您好，建筑公司一般纳税人，预收了甲方的工程款，确认了缴纳增值税义务，比如预收款是100万，缴纳增值税时能拿分包出去的劳务公司开具给我公司的普票20万抵预缴增值税款吗？应缴纳多少增值税？分录怎样做？

劳务公司一般纳税人如何缴纳增值税

答： 你好，这个是建筑劳务的吗？

公司是增值税一般纳税人。预缴纳的增值税应该怎么做呢，还有预缴的附加税

答： 借应交税费-预交增值税 -城建税 教育费附加等 贷银行存款 月末 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预交增值税 借税金及附加 贷应交税费-城建税 教育费附加等

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师劳务派遣公司一般纳税人增值税怎么缴纳

答： 刷新 翻看 我 劳务派遣公司如何缴纳增值税? 建筑资质-中住71网2019-08-03 00:13 女婿与女儿感情不和，丈母娘趁女儿不在提出羞于启齿要求.. 女婿与女儿感情不和，丈母娘趁女儿不在提出羞于启齿要求.. 中医认为:湿气重的人，不妨常吃这个，健脾养胃，促进排湿气 中医认为:湿气重的人，不妨常吃这个，健脾养胃，促进排湿气 甘愿当三年入赘女婿,竟是地下世界王者,坐拥万亿财富和... 甘愿当三年入赘女婿,竟是地下世界王者,坐拥万亿财富和... 税法政策 1、差额纳税:根据财税[2016]47号文件的规定，一般纳税人和小规模纳税人提供劳务派遣服务可以选择差额纳税;选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。 按照差额办法开具发票:即纳税人自行开具增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额(全部价款和价外费用)和扣除额(支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用)，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样。 2、全额计税:按照全额纳税的，按全额开具增值税专票或者普票。 3、适用税率或者征收率:一般纳税人提供劳务派遣服务，采用一般计税的，增值税税率为6%;采取差额纳税的，征收率为5%。小规模纳税人提供劳务派遣服务，采取简易计税的，增值税征收率为3%;采取差额纳税的，征收率为5%。 用案例详细说明 某劳务派遣公司，2018年2月份收取劳务派遣费100万元(含税价)，支付劳务派遣员工90万元的工资福利费社保和住房公积金。增值税该如何计算呢? 1、假设该劳务派遣公司是小规模纳税人 (1)该公司采取简易计税的，应缴纳的增值税=100万/(1+3%)*3%=2.91万元。该公司应该开具100万的普票，或者开具100的专票，发票上价款为97.09万元，税额就是2.91万元。 (2)该公司采取差额计税的，应缴纳的增值税=(100- 90)/(1+5%)×5%=0.48 万元。该公司应该通过差额征税开票功能开具专票，专票上的价款是995238.1元，税款就是4761.9元;也可以开具一张100万的增值税普通发票，价款是97.09万元，税款是2.92万元;还可以开一张90万元的普票(价款是87.38万元，税款是2.62万元)和一张10万元的专票(价款是9.53万元，税款是0.48万元)。 2、假设该劳务派遣公司是一般纳税人 (1)该公司采取一般计税的，增值税的销项税=100/(1+6%)*6%=5.66万元，减去公司当月可抵扣的进项税，就是公司应该缴纳的增值税了。该公司应该全额开具100万的普通发票，或者全额开具100万的专用发票，价款是94.34万元，税款是是5.66万元。 (2)该公司采取差额计税的，应缴纳的增值税=(100- 90)/(1+5%)×5%=0.48 万元。该公司应该通过差额征税开票功能开具专票，专票上的价款是995238.1元，税款就是4761.9元;也可以开具一张100万的增值税普通发票，价款是94.34，税款是5.66万元;还可以开一张90万元(价款是84.91万元，价款是5.1万元)的普票和一张10万元的专票(价款是9.53万元，税款是0.48万元)。 感谢您的提问如果满意请给五星