内审整改意见怎样落实

李老师2 解答

2017-06-07 16:07

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你的内审部门似乎履行了过多职责。<br><br> 
1.整改意见落实在审计报告后出“审计意见书”<br><br> 
2.内审部门不是管理制度的编写人，根据单位职责分工来编制度。如投资制度就应该投资部编写。内审部门可以与部门商量审计事实认定，但最终审计整改意见可以听取被审部门意见，更应该与领导沟通一致。事实上，比较涉及既得利益的审计整改，往往不能与被审单位达成一致，而更应该取得领导的支持。<br><br> 
3.管理制度没有什么保密的，可以让大家都知道。事实上，管理制度出台之前应当征询各部门意见，涉及到职能交叉，内控部门（如有）应起组织协调作用。<br><br> 
审计整改应该落实到部门，落实到事。审计部门应当就事论事，至于责任人责任追究，一般问题不要过多涉及。<br><br> 
4.内审部门如果一旦要承担制度管理职责的话，但就是组织协调，而不是自己写。比较合适的流程是：各部门提制度需求，并编写制度，叫制度管理部门审核后，交相关部门审核，后经领导审批后发布执行。