老师好！公司找的代办公司办理了几项专利下来。一共花费A万元。我这边是把这A万元都要转入无形资产里面吗？

Amy(艾米) 追问

2022-08-02 17:00

老师，当时我都入账到研发支出—费用化支出里面，然后又转入到管理费用—研究费用里面了。这个事情都过去3年了。当时我考虑的是，公司并没有实际的研发，也没计划加计扣除，就都费用化了。那我现在应该怎么调账呢？

朴老师 解答

2022-08-02 17:05

同学你好
按照实际金额
你计入费用化就可以了

Amy(艾米) 追问

2022-08-02 17:30

老师好！我明天接着再向您请教好吗？

朴老师 解答

2022-08-02 17:30

嗯

直接提问就可以了

Amy(艾米) 追问

2022-08-03 14:29

朴老师好！昨天请教您的，应该计入无形资产的我计入管理费用—研究费用里面了？请问我现在应该如何调账呢？

朴老师 解答

2022-08-03 14:31

你这是跨年的吗？是什么会计准则

Amy(艾米) 追问

2022-08-03 14:33

是跨年了老师。我们公司现在想根据这几项专利申请贷款。可是我发现，我之前都入管理费用里面了，无形资产科目是零。我就打算调账，让无形资产科目要有金额。

朴老师 解答

2022-08-03 14:34

借无形资产贷利润分配未分配利润

Amy(艾米) 追问

2022-08-03 14:39

好的老师。我现在补结转之后，是不是还要补摊销啊？因为专利证书是从2019年年底就下来了。

朴老师 解答

2022-08-03 14:41

对的，再做补摊销分录就可以了