你好老师，我们酒楼是个体户，核定征收，4月份开具了一张1%征收率的发票，税额8.3元，没有冲红，账上挂着“应交增值税-应交增值税8.3元”，但第二季度免税政策没有缴增值税，请问账上挂着的8.3元增值税要怎样处理？

微信用户 追问

2022-08-04 11:02

借：营业外收入    8.3      贷：应交税费-应交增值税   8.3   吗？

王雁鸣老师 解答

2022-08-04 11:03

同学你好，按你最开始的描述，我的理解应该是，借：应交税费-应交增值税 8.3 ，贷：营业外收入 8.3。

微信用户 追问

2022-08-04 21:03

是我搞反方向了，谢谢老师