老师,之前4月份有笔200元和6月份有笔400元的停车费我做到租赁费里面去了,进项共抵扣了49.54,这个是老板停的私家车,应该要做福利费,这个我在7月份要怎么冲销,还有7月份报税这个49.54要进项税转出要填哪

实操学堂 追问

2022-08-04 10:35

那我冲销分录是借管理费用-福利费600 贷 管理费用-租赁费550.46  应交税费-增值税-进项税 49.54

郭老师 解答

2022-08-04 10:35

你好，你当时完整的分录怎么做的？

实操学堂 追问

2022-08-04 10:41

当时完整的分录

郭老师 解答

2022-08-04 10:43

借其他应付款
借管理费用、租赁费负数
贷应交税费、应交增值税进项转出

郭老师 解答

2022-08-04 10:43

作为一个借管理费用，福利费贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷其他应付款。

实操学堂 追问

2022-08-04 10:47

为啥做其他应付款呢

郭老师 解答

2022-08-04 10:48

还没有退回来，用一个往来科目代替，你可以把它换到其他的往来科目，自己选一个也可以啊。

实操学堂 追问

2022-08-04 10:59

这个款是公司出,不需要从工资扣的,做福利费

郭老师 解答

2022-08-04 11:01

你好，银行钱不是没有退回来吗？用一个往来科目代替一下，理解不了，那你把它关成银行存款。

实操学堂 追问

2022-08-04 11:14

一定要做2个分录吗,像我那做一个冲销不可以吗

郭老师 解答

2022-08-04 11:16

你的分录没有通过应付职工薪酬来核算？

实操学堂 追问

2022-08-04 11:25

没有,之前的会计都做的科目很简单,每个月的凭证也很少,平常报销都是管理费用

郭老师 解答

2022-08-04 11:27

福利费不通过应付职工薪酬的，可以按照你写的那个来。