前面没说清楚，这个是用于福利的，实际上是不允许抵扣的，但是申报的时候抵扣了，这个应该是要补交的吧？

向阳の花 追问

2017-06-08 15:29

嗯，好的，老师，实际认证的跟申报表实际抵扣的金额是一样的，有什么可能使得账套上待抵扣的金额比实际抵扣的进项税额多？

宋生老师 解答

2017-06-08 15:31

您好！你如果还有很多进项没有抵扣，就很正常了。

向阳の花 追问

2017-06-08 15:34

我看了之前的，每个月都是认证多少抵多少，手上也没有遗留下来的抵扣的票。

宋生老师 解答

2017-06-08 15:37

您好！那他之前的关于进项的发票的分录怎么做的呢

向阳の花 追问

2017-06-08 15:52

我们是2016年5月1日营改增企业，之前抵扣的进项税很少，是做到进项税额里的，刚好5月份换了上个会计，开始是做到进项税额里面的，后面做着做着就到待抵扣里面了。每个月实际认证多少就抵扣多少，但是跟账套上的金额不符，开始两个月账套上的进项税额还跟申报表抵扣的一样，后面的话索性没用从待抵扣中转到进项税额里了，现在的话按申报表上抵扣的金额从待抵扣转到进项税额科目里，账套上的金额大于了实际申报的金额

宋生老师 解答

2017-06-08 16:04

你好！你如果要调对，就要返到之前每个月，计算一下，看差多少，然后把差额调到进项里面去