购买金税盘和服务费那个820，还有操作证培训260.这个钱，可以直接全额走办公费看，在所得税前扣除，不抵增值税不？

健康的小熊猫 追问

2017-06-08 20:34

820那个我不抵扣增值税行么，只做到管理费用中，抵扣所得税

李爱文老师 解答

2017-06-08 20:35

你不想抵扣增值税，这是你自己放弃抵税的权利。税务允许这样操作，抵扣所得税

健康的小熊猫 追问

2017-06-08 20:37

可以抵扣所得税是吧？要是我抵扣增值税就是做分录，借应交税费-增值税，贷：银行存款就行了是吧？

李爱文老师 解答

2017-06-08 20:39

如果不抵扣，就是直接全部计入管理费用 
 
如果抵扣 
你们是小规模纳税人还是一般纳税人 
？

健康的小熊猫 追问

2017-06-08 20:40

小规模纳税人

李爱文老师 解答

2017-06-08 20:43

小规模纳税人购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”、“管理费用”等科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额（全额抵减），借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“营业外收入”科目。 
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。