老师，请问期末要交增值税，有一笔280的税控盘维护费，做转出未交分录时怎么做

文艺的龙猫 追问

2022-08-08 12:05

销项32118.06，进项3637.39，税控盘减免税费280

邹老师 解答

2022-08-08 12:41

你好

结转的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额）32118.06，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）3637.39，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）32118.06—3637.39
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）32118.06—3637.39，
贷：应交税费—未交增值税 32118.06—3637.39
借：应交税费—未交增值税 280
贷：应交税费—应交增值税（减免税额） 280
实际缴纳的时候
借：应交税费—未交增值税 32118.06—3637.39—280
贷：银行存款 32118.06—3637.39—280