餐饮服务行业，增值税加计抵减，本期有增值税留底退税，附表四本期调减额需要填写么？

栗子 追问

2022-08-09 12:39

本期发生额的基数需要扣减转出数么？

郭老师 解答

2022-08-09 12:40

你有进项转出的吗？

郭老师 解答

2022-08-09 12:41

有进项转出的话，本期发生额是按照你的进项来填写的，进项乘以15%，然后调减的金额是进项转出乘以15%。

栗子 追问

2022-08-09 13:11

只有留底退税的进项税转出，别的没有，就不需要调减呗

郭老师 解答

2022-08-09 13:12

你好是的，是这么做的。