这100万是所得税资产，在应交所得税费用的计算中应该是减，怎么是加呢？

. 追问

2022-08-09 21:13

但这100万是2015年年初已经发生确认了的递延所得税账面余额，计算应交税的时候不就是实际交税的时候吗？不就是直接抵扣吗？

陈诗晗老师 解答

2022-08-09 21:15

递延所得税费用，你这里算的是递延所得税费用，不是应交所得税。如果说是应交所得税，那么就是减掉的盐所得税费用是+没问题。

. 追问

2022-08-09 21:19

所得税费用=当期所得税+递延所得税。图3的所得税费用包括了当期和递延，不就是应交所得税吗？

陈诗晗老师 解答

2022-08-09 21:21

当期所得税指的是你的应交所得税。

陈诗晗老师 解答

2022-08-09 21:21

递延所得税，递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额

. 追问

2022-08-09 21:35

公允价值变动不是进资本公积-所有者权益吗？为什么会从OCI中转出影响利润呢？

陈诗晗老师 解答

2022-08-09 21:45

你指的是哪个地方？

. 追问

2022-08-09 21:47

图上指的是权益工具投资产生的公允价值变动不是进资本公积-所有者权益吗？为什么会从OCI中转出影响利润呢？

陈诗晗老师 解答

2022-08-09 21:58

这个是放到其他综合收益，不会影响利润，但是他会产生递延所得税。

. 追问

2022-08-09 23:25

为什么OCI不影响损益？又为什么要重分类呢？为什么重分类后就可以进损益呢？

陈诗晗老师 解答

2022-08-10 09:57

之前所形成的差异是放到其他综合收益，然后有一天你把这个出事的时候，这个其他综合收益转到投资收益。