5月底做完汇算清缴，补缴所得税款后，在做5月的财务报表时，补缴的16年的企业所得税款应该如何体现？所谓的调表不调账，具体怎么操作？

蕾 追问

2017-06-09 17:25

我是不是做两件事： 
1。做分录如下： 
借：以前年度损益调整  
    贷：应交税费—应交所得税  
借：应交税费—应交所得税  
   贷：银行存款  
借：利润分配－未分配利润  
    贷：以前年度损益调整 
2.做完如上分录后，等于只在负债表中期末数的\"银行存款\"和\"利润分配\"两栏里填 补缴的企业所得税的税款数。 
 
问：3.补缴的企业所得税的税款不会出现在5月的利润表中？利润表的16年总数也不会发生改变？ 
       4.负债表中的期初数也不需要修改？

邹老师 解答

2017-06-09 17:29

3，不体现在利润表中 
是的 
4，不需要的，修改未分配利润的期末数据