平销返利问题 商业企业甲公司为一般纳税人，生产企业乙公司是其常年货物供应商。20X3年7月甲公司共向乙公司购货11.7万元，甲公司按货物销售额的10%与乙公司结算返利，甲公司收到1.17万元的现金返利。应由乙公司向甲公司开具红字专用发票，乙企业可以冲减收入1万元和销项税额0.17万元。 生产企业乙公司会计处理： 借：库存现金/银行存款-11700 贷：主营业务收入-10000 应交税费——应交增值税(销项税额) -1700 问题是：乙企业给甲供货给甲开发票甲企业直接把平销返利的钱扣掉剩下的钱再打给乙企业 这样四流不一致怎么解决？

耿老师

职称：中级会计师

2022-08-12 06:01

你好！没有不一致，资金流，货物流，发票流，合同流都一样，都是甲企业和乙企业业务来往

lion 追问

2022-08-12 06:48

比如商场购买乙方100万货物同时收取乙方上架费 10万那么乙方给商场开票100万商场直接打给乙方 100-10=90万
那么这90万跟票的100万不是对不上吗？

耿老师解答

2022-08-12 08:19

你好！不是要来泄露发票？上架费不提供发票吗？

lion 追问

2022-08-12 09:24

上架费的发票怎么开具？

耿老师解答

2022-08-12 09:27

你好！租赁费或服务费都可以

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