是物流企业，2011年是核定征收所得税，年末亏损40多万，按核定征收缴了所得税，2012年改为查账征收，前三个季度都是亏损的，第四个季度盈利了1万多，两年下来总计也是亏损合计40多万，那我2012年12月末时还要按这个季度的利润总额1万计提所得税吗？这上要不要缴呢？那要是如果我已经计提，也缴了，那到汇算清缴时那些超支的福利费用招待费应该怎么处理呢？

jossonli

于2017-06-11 16:05 发布   851次浏览

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