老师，，现在收到21年2张物业管理发票，可以税前扣除吗？

阳光 追问

2022-08-16 15:47

去年的也可以啊？跨年了都
根据权责发生制是不是调整以前年度损益调整啦

郭老师 解答

2022-08-16 15:47

你好，那你还能修改汇算清交马，不修改汇算清交就做到今年。

阳光 追问

2022-08-16 15:53

老师  不能修改了~~

郭老师 解答

2022-08-16 15:53

不改的话，你就做到今年。

阳光 追问

2022-08-16 15:55

老师  可是这样不就违反了权责发生制吗？

郭老师 解答

2022-08-16 15:58

对的，是的，违反了权责发生制。

阳光 追问

2022-08-16 16:09

老师，我想问问，这个是不是有点矛盾啊？

郭老师 解答

2022-08-16 16:14

你好，如果你去税务局修改汇算清交也可以不修改汇算清交的话，在五年以内取得的发票都可以抵扣的。

阳光 追问

2022-08-16 17:31

老师，这个有文件吗？5年内可以可以抵扣

郭老师 解答

2022-08-16 17:35

根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》第六条"关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题"规定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税