直利敏老师的小规模人纳税人增值税及附加税申报中例1和例2中的因为季开小于或是大于45万普通免税发票而减免的增值税还需要做一笔减免的增值税转入营业外收入吗？

向日葵 追问

2022-08-16 17:30

你的意思可否理解为只有开票票面上有税率的才需要把减免的增值税转入营业外收入，但是如果本身票面就是免税的无需做这一步了？

郭老师 解答

2022-08-16 17:30

是的，可以这么理解的。

向日葵 追问

2022-08-16 17:31

好的谢谢

郭老师 解答

2022-08-16 17:34

不用客气，工作愉快。