你好,老师我想问下我们公司从今年1月份到现在收了我们甲方款2150万元,目前已经开票出去是5951400元,未开票金额15548600,预收账款有点大,这个季度如果还没有开票出去,那我10月份申报企业所得税的时候是不是要把这个预售的部分作为无票收入申报呀,那如果我这个季度把预收的部分7774300作为本季度无票收入申报,那下个季度开了这部分票的话我应该怎么申报企业所得税呀?
阳光
于2022-08-18 09:03 发布 528次浏览
- 送心意
秦枫老师
职称: 中级会计师,经济师,税务师
2022-08-18 09:07
预收账款如果符合条件必须确认收入,如果你暂时不开票,你要申报未开票收入,申报了未开票收入当期就要做分录计入主营业务收入,后期在开票的时候,只要在增值税申报表未开票收入栏次申报负数就可以了!下个季度按照利润表申报啊,你这部分未开票收入你已经通过分录计入主营业务收入明细账了啊!
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阳光 追问
2022-08-18 09:18
秦枫老师 解答
2022-08-18 09:35