16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录

马 追问

2017-06-12 14:25

老师，我16年已经计提了  只是到汇算清缴才缴纳

王雁鸣老师 解答

2017-06-12 14:36

您好，那就直接交，分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。