http://www.acc5.com/course/course_664/learn/lesson_6480

311 追问

2017-06-12 17:25

某企业为一般纳税人，提供货物运输服务和装卸搬运服务，其中货物 运输服务适用一般计税方法，装卸搬运服务选择适用简易计税方法。该纳税 人2016年7月缴纳当月电费11.7万元，取得增值税专用发票并于当月认证抵 扣，且该进项税额无法在货物运输服务和装卸搬运服务间划分。该纳税人当 月取得货物运输收入6万元，装卸搬运服务4万元。  
应转出的进项税额＝117000÷（1 17%）×40000÷（40000 60000）＝ 40000元，进项税额一共才17000元，怎么会转出40000元

方老师 解答

2017-06-12 17:28

这个转出少乘以税率了。