送心意

朴老师

职称会计师

2022-08-22 09:42

同学你好
这个是金税盘全额抵扣的

纯真的大地 追问

2022-08-22 09:49

不是很懂什么意思,书上说记固定资产

朴老师 解答

2022-08-22 09:53

金税盘全额抵扣的这个分录记住就可以了




1、一般纳税人购入金税盘时,
借:固定资产(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金;
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时,
借:固定资产(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金;
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税
贷:管理费用

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