老师您好,我单位七月份购入一批材料,发票已经收到,我做账确认了应付账款和原材料,并认证抵扣了进项税。到八月份才发现材料没有入库,我该怎么办?
学堂用户vec2qz
于2022-08-24 14:51 发布 447次浏览
- 送心意
小杜杜老师
职称: 中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
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借 原材料
贷 应交税费_应交增值税_进项税额
应付账款
红冲这个分录,用负数表示金额。
不需要做进项税额转出处理,但是申报增值税时,要申报为进项税额转出。因为您公司已经认证抵扣了进项税额。
2019-08-01 11:17:26
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收到红字发票后,要做的是红冲下面的分录
借 原材料 负数
贷 应交税费_应交增值税_进项税额 负数
应付账款 负数
2019-08-01 11:12:00
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你好,暂估分录,取得发票分录都是正确的
中间还需要做一笔暂估分录的红冲
2020-08-13 14:06:16
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你好,可以这么做的
2018-09-15 15:25:09
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原则上 原材料应该有一个入库和领用的过程 不过 如果你的这个材料金额不大 可以这样做
2019-09-05 10:48:58
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