老师，我们企业主营业务是销售地毯的。今年5月销售出去一批地毯，是从A公司采购的，由于没有收到A公司寄给我的发票，我没有做采购的分录，只做了相关销售的分录，我知道8月份对方会给我开出发票，所以在报2季度税时，我进行了成本暂估。然后8月份收到了A公司的发票，接下来我应该怎么做分录呢？我有点懵，不知道怎么处理了，谢谢老师。

meizi老师

职称：中级会计师

2022-08-31 11:32

你好；你要先做暂估入账的；比如借库存商品 -暂估贷应付账款-暂估；销售；借银行存款或者应收账款贷收入；销项税；借主营业务成本贷库存商品；收到发票红冲暂估分录在按实际入库即可

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