老师，5月开具了设备部分发票到我司， 8月公司要退回设备，开具的部分发票 财务又重新开具一份，退回了 请问下 这个分录应该做几笔 麻烦老师回复下，谢谢

娟娟 追问

2022-09-03 15:26

没有做固定资产 因为发票没有开具一整台  放在库存商品的

娟娟 追问

2022-09-03 15:28

只是把税金抵扣了

郭老师 解答

2022-09-03 15:31

借预付账款
贷库存商品，
应交税费、应交增值税进项转出，
然后再做发票的借库存商品
应交税费、应交增值税进项贷预付账款

娟娟 追问

2022-09-04 12:56

我这边已经抵扣了发票   现在是把发票再开回对方单位  ，那我公司这边开票分录可以做成  借：应付账款   （红字）    贷：库存商品  应交税费  （红字)吗？

郭老师 解答

2022-09-04 13:14

你好，都是蓝色的，就可以，不用红色

娟娟 追问

2022-09-04 13:44

做2份分录  税费是负数了    2022/5月  收到发票15万的分录  借：库存商品   借：应交税费-进项税费  贷：应付账款
 2022/8月 开出发票15万的分录  需要写一笔还是二笔呢

郭老师 解答

2022-09-04 13:54

负数发票几月份开的
8月份吗
负数发票一个
蓝字发票一个
一共两个

娟娟 追问

2022-09-04 14:14

没有开负数发票   
等于没有红冲
就是5月收到一份发票15万  8月开出一份发票15万  名称数量一摸一样的

郭老师 解答

2022-09-04 14:24

重复了吗
还是你们又一次购入
重复了不做
又一次购入借库存商品
进项
贷应付帐款

娟娟 追问

2022-09-04 14:31

不是重复呀  是退掉 

5月收到的发票货      在8月退货退票

郭老师 解答

2022-09-04 14:38

8月份负数发票
你只要开了信息表就可以做这个
借预付账款
贷库存商品，
应交税费、应交增值税进项转出，
然后重新开
借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷预付账款


做两个分录

娟娟 追问

2022-09-04 14:46

没有开负数发票    
直接开了一张蓝色发票  这样可以退吗？
就是我收到一张 发票    没有开红字发票  直接开了一张篮子发票回去

郭老师 解答

2022-09-04 14:51

你好你开了信息表没有
先不管负数发票
增值税之前申报抵扣了吗

娟娟 追问

2022-09-04 14:55

没有开具信息表 
增值税申报抵扣了
8月开出了15万的发票给对方

郭老师 解答

2022-09-04 14:56

你这个月给对方开信息表，他给你开负数

8月份的发票借库存商进项贷预付账款

娟娟 追问

2022-09-04 15:21

8月我开出的分录 怎么做呢  开出 不能做  借：库存  税费  代：应付账款吧