增值税留抵退税需要计提吗，审计退税和退税到账怎么做账

十八闲客 追问

2022-09-05 13:18

老师您好，那之前的留抵税金 是放在了进项税科目，这几个科目怎么做平呢，进项税，进项税转出，银行

朴老师 解答

2022-09-05 13:20

借银行

贷进项转出

十八闲客 追问

2022-09-05 13:29

那进项和进项转出都有余额呀

朴老师 解答

2022-09-05 13:30

同学你好
这个没事的
月底结转冲抵了

十八闲客 追问

2022-09-05 13:39

结转的分录是怎么做呀

朴老师 解答

2022-09-05 13:44

同学你好


借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

十八闲客 追问

2022-09-05 14:24

我的意思是，我这边留抵退税到账之后，按照您说的不需要计提的话，按照 借 银行，贷 进项转出，那我的进项，和进项转出都有余额，这样的是不是需要对冲一下呢

朴老师 解答

2022-09-05 14:29

同学你好
这个可以的