@郭老师 请郭老师解答问

马莉 追问

2022-09-06 10:21

太好了老师！我是您的铁粉，除非您忙或离开学堂啦！

农业自产自销农产品，增值税所得税全免。

假设全年开票收入20万，成本10万，费用5万，利润5万。
老师，这5万利润是不是就不用计算缴纳所得税了？
、

郭老师 解答

2022-09-06 10:21

基本上都在
农产品自产自销的，可以免增值税、附加税，但是所得税他有权免单，也有减半。

郭老师 解答

2022-09-06 10:21

如果是全免的话情况下，这个有5万的利润不用缴纳。

马莉 追问

2022-09-06 10:26

我记得好象是花卉之类不免，茶叶好象减半。
比如说大豆、蔬产生菜之类，所得税全免。
假设该农业合作社生产大豆之类，他这5万利润不计算缴纳所得税对吧？

郭老师 解答

2022-09-06 10:27

对的，是的，可以免的。

郭老师 解答

2022-09-06 10:27

花卉和茶叶减半的。

马莉 追问

2022-09-06 10:30

老师那这家农业合作社，这10万的成本必须发票合规吗？
我之前看过一家农业合作社，成本全没票啊……我问他们咋不取了票呢？他们回答农业免税不用啊！

郭老师 解答

2022-09-06 10:31

正规的来说，成本最好有发票能证明你是自产自销，你主要的比如那些材料费的种子、化肥、农药，你得有发票证明你们单位是自产自销的。

郭老师 解答

2022-09-06 10:31

没有这些证明，你没法证明是自产自销，万一你是外购销售的呢？

马莉 追问

2022-09-06 10:36

老师，你的思路是通过种子、化肥、农药发票来证明是自产自销的，他们是通过自己承包的田地来证明的。
估计农业合作社这块税务肯定监管不严吧，否则他们不会这么随意啊！

郭老师 解答

2022-09-06 10:38

是
税务局除非不查账，如果查账的话
也不行

马莉 追问

2022-09-06 10:40

明白了老师！
老师，还有个问题，增值税认证抵扣平台，确认签名后只要没提交就可以撤销，对吧？

郭老师 解答

2022-09-06 10:41

确认签字了，提交了，也可以
只要你没有申报增值税就可以撤销。

郭老师 解答

2022-09-06 10:41

已经确认签字了，再抵扣统计的页面有一个撤销统计，然后再返到抵扣勾选里面