老师，公司A产品用来市场推广账面价值是30万元，市场售价是40万元，那这笔会计分录是借：销售费用-业务宣传费 35.2 贷：存货 30万元 应交税费-应交增值税（销项税额）5.2，那在申报的时候需要在未开票收入里面报40万元？

菇凉 追问

2022-09-06 16:19

那需要在年底汇算清缴的时候是不是还需要填视同销售收入这张表？

meizi老师 解答

2022-09-06 16:23

 你好； 是的； 要填写这个 数据的； 是的  

菇凉 追问

2022-09-06 16:36

年底汇算清缴的时候，是不是不需要调整应纳税所得额？

meizi老师 解答

2022-09-06 16:38

 你好；       你这个收入不用； 视同销售来报即可