我们公司是互联网电商平台，部分业务和携程类似，客户可以通过我们平台预订酒店，我们向酒店收取佣金。 业务场景：客户通过我们的APP预订酒店并给我们的微信账户付款，等客户入住完成后，由我们给客户全额开具发票，之后酒店给我们全额开具发票，同时我们再给酒店开具佣金发票，最后我们以扣除佣金之后的净额支付给酒店进行结算。 问题：我理解会计处理应当采用净额法确认收入，但是税务上，因为我们对外开具了两次发票，应当确认两次收入。这就导致收入确认存在税会差异，这样在纳税申报的时候会不会被稽查的风险？（实际上，为了避免被稽查，目前会计采取的总额法确认收入，开两次票确认两次收入，虽然不影响最终纳税额，但是觉得不合规）

墨白 追问

2022-09-07 17:10

老师好，您说的风险是我们目前会计上按总额法确认存在风险吗？如果按净额法核算，税务上会不会存在什么风险？

朴老师 解答

2022-09-07 17:16

会计净额法处理税务需要全额法处理的情况下,是会存在税会差异的,需要进行纳税调整。

墨白 追问

2022-09-07 18:08

纳税调整的话，请问是个年度纳税申报调整表的哪个明细表下的哪个明细项目进行调整呢？

朴老师 解答

2022-09-07 18:32

纳税调整项目明细表调整