去年第四季度企业所得税计提了80，实际今年才扣了60，怎么做账

绿泡泡 追问

2017-06-16 10:42

那如果金额比较大怎么做呢

绿泡泡 追问

2017-06-16 11:18

还需要重新分配利润吗

宋生老师 解答

2017-06-16 10:39

您好！是计提错了吗？还是交错了。

宋生老师 解答

2017-06-16 10:41

您好！多计提了，红字冲减就算了。金额只有20

宋生老师 解答

2017-06-16 10:44

您好！也是一样冲减。借以前年度损益调整  贷应交税费应交所得税，金额写负数

宋生老师 解答

2017-06-16 11:18

您好！要的。因为影响了上年的利润 
调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润  
    贷：以前年度损益调整