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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-06-16 11:43

购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

冰冰 追问

2017-06-16 11:47

我没抵扣的时候要把应交税费做进去吗？还是要抵扣的时候才做应交税费的，我是想把买盘的票和维护费先做进去但是我要后期才要抵税的

宋生老师 解答

2017-06-16 11:48

您好！没抵扣的时候不做。抵扣才做

冰冰 追问

2017-06-16 12:28

抵扣的时候不是应该贷管理费用吗

宋生老师 解答

2017-06-16 13:37

您好！你也可以贷管理费用

冰冰 追问

2017-06-16 14:43

计入营业外收入和管理费用都是对的呢？为什么可以计入营业外收入呢？是不是跟九万元免税的增值税那样的意思一样呢？

宋生老师 解答

2017-06-16 14:45

您好！是的。相当于你从税局取得的一笔收入

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发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2018-10-17 17:14:13
你好 借 管理费用-办公费 贷 银行存款 实际抵减税款的时候 借 应交税费-应交增值税（减免税额）
2020-05-11 16:20:57
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
2020-01-12 10:55:24
你好，购买借管理费用贷银存，全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2018-11-29 14:04:43
一、购买时 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 二、抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：管理费用——办公费 负数
2018-11-07 10:04:45
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