5月公司收到工程款四万元，已经开具发票给对方，现在要做账收到的四万借：银行存款 40000 贷：主营业务收入 38834.95 贷：应交税费-应交增值税 1165.05 对吗 在去开发票的时候我已经 在对方的地税局 预缴了增值税1165.05 我是不是应该在做分录 借：应交税费-应交增值税 1165.05 贷：库存现金 1165.05同时 还预缴了教育费附加34.95 城建税 81.55 地方教育附加 23.3 该如何做账

陈小鱼 追问

2017-06-16 13:14

老师的回答我看不明白 
简单说我公司是小规模纳税人  五月份收到四万工程款 已经开具发票了  我想知道怎么做账；其中已经缴纳增值税1165.05，教育费附加34.95，城建税81.55，地方教育附加23.3

方老师 解答

2017-06-16 13:18

增值税你处理的是正确的。 
 借应交税费-城建税81.55 应交税费-教育费附加34.95  应交税费-地方教育附加 23.3贷银行存款81.55+34.95+23.3 
借税金及附加81.55+34.95+23.3  应交税费-城建税81.55 应交税费-教育费附加34.95  应交税费-地方教育附加 23.3

陈小鱼 追问

2017-06-16 13:53

问题1、为什么要把这三个税费再转到税金及附加里面 
2、所得税需要计提吗，我们公司所得税是季报的 
3、本月地税申报印花税14.4   我应该怎么做账

方老师 解答

2017-06-16 13:59

全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 
所得税可以按季度计提。

陈小鱼 追问

2017-06-16 14:09

接上一问题3  我应该借：应交税费-印花税14.4  贷：银行存款14.4 
然后借：税金及附加 14.4    贷：应交税费-印花税14.4  对吗

方老师 解答

2017-06-16 14:14

对的。