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郭老师

职称： 初级会计师

2022-09-08 17:17

你好，可以借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品
下个月发票到了，借应付账款贷库存商品，
借库存商品借主营业务成本负数，

然后再做发票的，借库存商品贷银行存款，
借主营业务成本贷库存商品。

雪云微 追问

2022-09-08 17:19

我当月已经银行存款付过款了，下月才收到发票，怎样暂估分录是？

郭老师 解答

2022-09-08 17:20

借预付账款，贷银行存款

借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品
下个月发票到了，借应付账款贷库存商品，
借库存商品借主营业务成本负数，

然后再做发票的，借库存商品贷预付
借主营业务成本贷库存商品。

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结转成本时按含税成本还是不含税成本结转 含税
2019-10-14 21:26:11
你好，含税的
2018-10-11 18:38:52
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2019-12-10 09:35:09
同学你好，小规模纳税人，结转成本是成本发票的价税合计数——按价税合计数；
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2022-06-23 10:34:55
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