比如今年按照工资总数的2.5%得出公司的教育经费限额是5000，但是实际发生的教育经费是8000，1.那么这张发票在入账并支出时，我是按照借：管理费用-教育培训费 8000，贷：应付职工薪酬-教育培训费 8000，借：应付职工薪酬-教育培训费 8000，贷：银行存款 8000做分录对吗？2.多出限额的3000元怎么处理？只是在来年汇算清缴时，在职工薪酬表里纳税调增3000吗？3.那么来年关于这3000元的教育经费结转，应该怎么做账呢？怎么做分录？

蕾 追问

2017-06-16 17:14

如果不需要其他账务处理，那么我本年的管理费用是不是多了3000，或者是利润少了3000呢？这个不需要调整吗

邹老师 解答

2017-06-16 17:15

你好，是的，结转以后抵扣就是了