老师，请问一下，我们是制造业，2021年11销售了产品-A产品，在2022年8月退回，因不达标，我们又开了发票并结转了成本，我们在2022年8月做了销售退库，分录是：借库存商品贷：利润分配_未分配利润，我现在结8月的账，请问我还需要做哪笔分录吗

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2022-09-11 14:47

同学你好，退库时，借：库存商品，借：主营业务成本，负数，就行了，开具红字发票时，借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。再开发出商品开具发票，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，同时再结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。

Struggle 追问

2022-09-11 14:52

问题是我在2021年结转了成本呀

王雁鸣老师解答

2022-09-11 14:56

同学你好，因为又退库了，所以退库还需要冲成本的。

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