老师，请问一下，我们是制造业，2021年11销售了产品-A产品，在2022年8月退回，因不达标，我们又开了发票并结转了成本，我们在2022年8月做了销售退库，分录是：借库存商品贷：利润分配_未分配利润，我现在结8月的账，请问我还需要做哪笔分录吗

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2022-09-11 14:47

同学你好，退库时，借：库存商品，借：主营业务成本，负数，就行了，开具红字发票时，借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。再开发出商品开具发票，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，同时再结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。

Struggle 追问

2022-09-11 14:52

问题是我在2021年结转了成本呀

王雁鸣老师解答

2022-09-11 14:56

同学你好，因为又退库了，所以退库还需要冲成本的。

精选问题

老师企业上月欠税1万，这月留底地欠1500，分录怎么操问

对于企业的欠税处理，在记账时需要做以下分录： 1. 上月欠税1万，应当在上月的会计处理中已经记录为应付税费：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1万元） 2. 本月底欠税1500，同样处理：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1500元）报表方面，应付税费会在资产负债表的负债端显示。不需要你自己手动变更报表，只需确保会计分录正确，报表会自动反映这些变动。答
老师！律师所法人有在对公账户领工资，因为有申报经问

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老师，公司是小规模服务行业，有未开票收入小于30万，问

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无害化处理企业，所得税享受三免三减半，企业个人所问

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