送心意

立峰老师

职称注册会计师,税务师

2022-09-12 08:24

同学你好
同学你好
个人转让上市公司股票,限售股,非上市公司股权是否缴纳增值税?个人所得税怎么处理?
答:个人转让股权不交增值税。 转让上市公司股票补交所得税,其他两种缴纳。

立峰老师 解答

2022-09-12 08:27

个人收取的上市公司股息,限售股,非上市公司利息是否缴纳增值税?个人所得税怎么处理?
答:收到股息不缴纳增值税。 
个人所得税:
个人从发售和转让得到的上市公司的股票,持仓期限超过1年的,股利收益所得暂时不用缴纳个税,个人从发售和转让市场中得到的上市公司的股票,持仓期限在1个月以内(含1个月)的,其股利收益所得会全部计入应纳税所得额中;持有股票在1个月以上至1年时间的,股利收益所得可以暂时依据50%的比例计入应纳税所得额;以上所得统一用20%的增值税率计征个人所得税。以上就是个人取得股息红利所得怎么纳个人所得税相关内容。

立峰老师 解答

2022-09-12 08:28

对个人持有的上市公司限售股,解禁前取得的股息红利与解禁后取得的股息红利个人所得税政策有所不同:



1.解禁前取得的股息红利。解禁前取得的股息红利,按照《财政部、国家税务总局证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2012〕85号)的规定,计算缴纳个人所得税,即解禁前取得的股息红利继续暂减按50%计入应纳税所得额,适用20%的税率计征个人所得税,实际税负相当于10%。



2.解禁后取得的股息红利。解禁后取得的股息红利,在2015年9月8日以前按照《财政部、国家税务总局证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2012〕85号)规定计算缴纳个人所得税,即自解禁日起计算,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。解禁后取得的股息红利,自2015年9月8日起按照《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2015〕101号)的规定,计算缴纳个人所得税,即自解禁日起计算,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税;持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

立峰老师 解答

2022-09-12 08:29

个人取得非上市公司股息20%的个人所得税

立峰老师 解答

2022-09-12 08:37

企业转让上市公司股票,限售股,非上市公司股权是否缴纳增值税?企业所得税怎么处理?
企业收取的上市公司股息,限售股,非上市公司利息是否缴纳增值税?企业所得税怎么处理?
答:企业转让金融商品就是上市公司股票、限售股股票交增值税,转让普通股不交纳增值税。
企业所得税按转让收益缴税。

立峰老师 解答

2022-09-12 08:39

企业收取的上市公司股息,限售股,非上市公司利息是否缴纳增值税?企业所得税怎么处理?
答:企业收取股息不交纳增值税。
1、股息收入是需要缴纳企业所得税的,但并不是所有的股息收入都需要缴纳企业所得税。

2、如果居民企业所得为来源于外国的、在中国境内设立有机构和场所的非居民企业的所得来源于中国境外的,如果是在中国境外已经缴过税了的,可以在当期的应缴税额里抵免,具体抵免的限额应该是按照我国《企业所得税》规定的应缴税额,如果在境外缴纳税额超过了抵免限额的话,按照规定,在之后的五年内,每一年抵免了在我国的应缴税额后的余额可以向以后的年度结转使用。

3、如果居民企业分得的股息和红利收益是从其控制的外国企业(直接控制或间接控制)那里分得的,但是该收益来源于中国境内的,外国企业于境内已经缴纳的税额中有该所得要承担的那部分,则可以用来抵免居民企业境外所得税税额。

4、法律依据:《中华人民共和国企业所得税法》

第二十六条 企业的下列收入为免税收入:

(一)国债利息收入;

(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;

(三)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益;

(四)符合条件的非营利组织的收入

立峰老师 解答

2022-09-12 09:03

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个人转让上市公司股票,限售股,非上市公司股权是否缴纳增值税?个人所得税怎么处理?
个人收取的上市公司股息,限售股,非上市公司利息是否缴纳增值税?个人所得税怎么处理?
企业转让上市公司股票,限售股,非上市公司股权是否缴纳增值税?企业所得税怎么处理?
企业收取的上市公司股息,限售股,非上市公司利息是否缴纳增值税?企业所得税怎么处理?
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
你好,是的
2017-05-18 10:16:06
是的。 企业所得税是跟据利润总额缴纳企业所得税? 不一定按利润总额 ,企业所得税是按纳税人利润总额加减纳税调整计算的,如果无纳税调整就等于利润总额 。 增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额缴纳增值税额? 增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额还要加上增值税进项转出金额
2017-05-18 16:06:06
企业所得税企业的应纳税所得额 个人所得税的税基是个人应纳税所得额
2016-02-02 17:24:18
预缴增值税会代征企业所得税,个人所得税应该没有
2019-01-04 13:12:49
你好,减免的增值税应计入营业外收入,从而计入利润总额,因此,应计入应纳税所得额,计算企业所得税。
2019-04-13 04:41:49
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