2021年预估费用发票65万，到2022年5月末只有32万发票，剩下33万没有直接交的所得税，2022年做账时候32万是借管理费用 贷银行存款吗？33万怎么做账

小可 追问

2022-09-12 15:38

那33万呢，怎么做账

王雁鸣老师 解答

2022-09-12 15:39

同学你好，33万元，借：其他应付款，或者应付账款-暂估款，33万元，贷：以前年度损益调整，33万元。

小可 追问

2022-09-12 15:44

那我做错了，我把之前的65万冲了，借管理费用-65万 贷其他应付款-65万，然后借管理费用32万 贷其他应付款32万，这得怎么修改呢

王雁鸣老师 解答

2022-09-12 15:49

同学你好，这样的话，你再把你做的红冲回来，再按我写的分录做，就行了。

小可 追问

2022-09-12 16:02

没有以前年度损益调整科目

王雁鸣老师 解答

2022-09-12 16:03

同学你好，换成利润分配-未分配利润。

小可 追问

2022-09-12 16:07

不冲红，调整调不了吗，笔数特别多

王雁鸣老师 解答

2022-09-12 16:10

同学你好，可以调整的，只是要计算好调整的金额，就行了。

小可 追问

2022-09-12 16:11

调整的分录是什么

王雁鸣老师 解答

2022-09-12 16:14

同学你好，调整分录，借：管理费用，33万元，其他应付款，32万元，贷：利润分配-未分配利润，33万元，银行存款，32万元。