那物业公司的水费差额征收是不是不能抵开具专票的应交增值税。例：物业公司是小规模纳税人，这个季度开了10万专票和20万普票。其中收到水务局普票支出水费2万。那这个季度不超45万普票免税，那增值税是按10／1.03x0.03还是(10-2)/1.03x0.03

纯真的大地 追问

2022-09-13 10:07

因为我听别的那个我们公司的会计，他跟我说，他说嗯，你开具了多少专票，你就要交多少增值税，他说那个他征收，他说那个不能抵掉你那个开具专票的应交增值税，所以我一直很困惑，到底能不能抵掉那个专票的应交增值税。

郭老师 解答

2022-09-13 10:10

你好，水费的可以差额交税。l

纯真的大地 追问

2022-09-13 10:12

那个2万的水费他相应的那个增值税给抵的那部分是填在这个表的哪一列啊？

郭老师 解答

2022-09-13 10:18

附表三百分之三后面有一个本期发生额实际抵扣金额。

纯真的大地 追问

2022-09-13 10:31

这里吗。可是填了这里，相应抵减的增值税没带到主表减掉

郭老师 解答

2022-09-13 10:32

你保存了吗？他应该是按照差额之后的销售额来显示的。

纯真的大地 追问

2022-09-13 10:40

保存了，我还想怎么不减，是不是我报错了，它是不是直接从这里减的销售额，从这里减销售额的话，这里本来就是免税的，也不是跟专票应交的增值税相减啊

郭老师 解答

2022-09-13 10:46

你其他的专票先别填写，你只填写这一个业务的，你看一下有变化吗。

纯真的大地 追问

2022-09-13 10:52

那个是系统自动带出来的，就是我们平时开票的数据，那个是灰色区域的动不了

郭老师 解答

2022-09-13 10:56

你看下你发票专票金额开了多少，不含税的。