上期分录 我增加了两个凭证，1借 其他应付2124 贷 主营收入1880 应交销项 244 , 2。借 主营收入 1880 贷 本年利润 1880，其他 都没做，之后我想问我该做啥分录月末结转，还有报表咋改？

郭老师 解答

2022-09-13 14:03

是不考虑进项的情况下。

美多 追问

2022-09-13 14:15

借 本年利润 1880 贷未分配利润 1880，对吧 还得做个这个，然后资产负债表上面 应交税费244 其他应付1880 流动负债2124 未分配利润 2124 所有者权益2124，对吗？？利润表就是 营业利润1880，

郭老师 解答

2022-09-13 14:17

其他应付款应该是2124。

郭老师 解答

2022-09-13 14:17

然后你的应交税费是244

郭老师 解答

2022-09-13 14:17

利润分配未分配利润1880。

美多 追问

2022-09-13 14:28

流动负债是多少？所有权益是多少？老师 你把整个说完整 资产负债表和利润表，这样子右边好像也不平啊

郭老师 解答

2022-09-13 14:29

你好，如果没有其他的业务，流动负债是-2124➕244
其他应付款是负的2124

未分配利润1880，
所有者权益1880。

郭老师 解答

2022-09-13 14:30

怎么会不平？一个是负数，1880
1个是正数，1880，合计起来是零。

美多 追问

2022-09-13 14:46

非流动负债是零的话  负债合计是1880 对吧 负债和所有者权益（或股东权益）总计呢 是多少

郭老师 解答

2022-09-13 14:48

你好，负债的合计是-1880。

郭老师 解答

2022-09-13 14:48

你收到了吗？你如果看到的话，你回复一下，这个是负数不是正数。

郭老师 解答

2022-09-13 14:48

因为你的其他应付款在借方，借方是减少，出现了负数。他是负债类的，负债类的应该是贷方余额。

美多 追问

2022-09-13 14:50

对 是负数，负债合计也是-1880，那所有者权益呢？？只改了右边 负债表左边不动会不平啊

郭老师 解答

2022-09-13 14:50

所有者权益是1880是这一个正数。

郭老师 解答

2022-09-13 14:51

平衡的在右边一个正数一个负数是零，
借方没有。

郭老师 解答

2022-09-13 14:51

不好意思，我又又重新提问了一个，我又接了，
你再重新问吧

美多 追问

2022-09-13 15:00

是这样子吗？老师看下图

郭老师 解答

2022-09-13 15:03

对的，是的，是这么做。

美多 追问

2022-09-13 15:19

改完了 是平的，利润表也对上了，那所得税报表呢？需要改吗？

郭老师 解答

2022-09-13 15:20

所得税的时候，你的怎么申报？

美多 追问

2022-09-13 15:23

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税244，   老师 帐上面 除了这个 我想加个 借 本年利润 1880 贷未分配利润 1880，是对的吧？

美多 追问

2022-09-13 15:24

就是这个情况 所得税 就没改啊，现在应该咋加

郭老师 解答

2022-09-13 15:25

对的是的，你只增加了营业收入1880，其他的不用动，其他的不用修改，都是正确的。

美多 追问

2022-09-13 15:26

老师 您回答的是哪个问题 ，是我说加分录 本年利润到未分配利润吗  是可以的是吧

郭老师 解答

2022-09-13 15:28

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税244， 老师 帐上面 除了这个 我想加个 借 本年利润 1880 贷未分配利润 1880
这两个账上是对的，正确的。

美多 追问

2022-09-13 15:30

所得税 利润总额得变吧？是不是利润总额也得是1880

郭老师 解答

2022-09-13 15:37

你好，利润总额是1880，这个不变的。

美多 追问

2022-09-13 15:40

营业收入 1880 利润总额也得是1880吧？？不变是零吗

郭老师 解答

2022-09-13 15:49

对的，是的，是这么做的。