1月进项票，库存商品没有问题，票有误，现在红字转出，借：库存商品 贷：应交税费-应交增值是（进项税额转出），我这个月还有其他要交的增值税，我直接按照缴税总金额借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税），那么这个月中间的那个进项税额转出的二级明细还需要处理吗？难道要一直挂在进项税额转出上面吗

vivian 追问

2017-06-17 15:26

另外正常缴纳的也需要做个    借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）是吗？

邹老师 解答

2017-06-17 15:28

你好，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值

vivian 追问

2017-06-17 15:31

老师，那个红字的发票，如果我收到新票的话，是不是做个反向的分录，借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：库存商品

邹老师 解答

2017-06-17 15:32

你好，收到正常的发票做购进处理就是了

vivian 追问

2017-06-17 15:35

可是我的库存商品没有退货，只是把进项税额转出了，稍后销货方给我补正确发票过来，我还需要购进处理？

邹老师 解答

2017-06-17 15:35

你好，是的