送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-09-19 09:56

你好,小企业会计准则下,调整去年多计提的财务费用
借:相关科目
贷:利润分配—未分配利润 

追问

2022-09-19 09:57

借应付利息,贷利润分配--未分配利润,对吗?还有一笔计入的变5年摊销怎么处理呢

邹老师 解答

2022-09-19 09:57

你好,是的,是这样的。
计入的变5年摊销,这个是什么意思呢 

追问

2022-09-19 09:59

21年一笔计入的财务费用,审计后要求按5年摊销去做

邹老师 解答

2022-09-19 10:00

你好,是需要从  财务费用调整到  长期待摊费用的意思? 

追问

2022-09-19 10:02

是的,是的,审计认为这笔财务费用虽然一笔支出,但作用有五年

邹老师 解答

2022-09-19 10:03

你好,调整分录是 
借:长期待摊费用
贷:利润分配—未分配利润 

追问

2022-09-19 10:05

不太理解,老师,比如我21年入了10元财务费用--手续费,不应该先冲回8元,然后再入长期待摊吗

追问

2022-09-19 10:07

对了,这两个问题都金额较大,也不通过以前年度损益调整这个科目吗?

邹老师 解答

2022-09-19 10:13

你好,调整分录是 
借:长期待摊费用
贷:利润分配—未分配利润 
因为是小企业会计准则,是没有  以前年度损益调整  这个科目的

追问

2022-09-19 10:14

不太理解,老师,比如我21年入了10元财务费用--手续费,不应该先冲回8元,然后再入长期待摊吗,

邹老师 解答

2022-09-19 10:15

你好,调整分录是 
借:长期待摊费用
贷:利润分配—未分配利润 
然后按期做相应摊销处理就是了 

追问

2022-09-19 10:16

本应该归属于21年的财务费用,不应该保留么

邹老师 解答

2022-09-19 10:16

你好,先全部一次性调整,然后做2021年的补摊销处理啊 

追问

2022-09-19 10:18

我们想把21年的数据留在21年,补到22年话,22年审计又会出问题

邹老师 解答

2022-09-19 10:18

你好,那你可以只是调整4年的费用金额

追问

2022-09-19 10:20

好的,谢谢老师

邹老师 解答

2022-09-19 10:21

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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