预提费用本来是计入其他应付款的错误计入了应付账款怎么调整

981157841 追问

2022-09-20 08:42

是预提的手续费发票 本来是计入其他应付款 预提费用 ，等到收到发票后进行冲销  现在发现去年有个月份手续费计提错误计入了应付账款-预提费用 是否可以不进行调整

朴老师 解答

2022-09-20 08:48

同学你好

对的
这个可以的

981157841 追问

2022-09-20 09:22

收到发票 冲销的时候 就正常两个科目一起放借方冲销 即可哈

朴老师 解答

2022-09-20 09:26

同学你好
对的
直接原分录负数红冲

981157841 追问

2022-09-20 09:30

哈 不是可以不调整吗？ 我的意思是我收到发票的分录就变成了借：其他应付款-预提费用 应付账款-预提费用 应交税费-进 贷：预付账款-XX银行 这两个分录同时放在借方 冲销即可？

朴老师 解答

2022-09-20 09:36

同学你好
是同一个单位就可以直接冲

981157841 追问

2022-09-20 09:59

嗯嗯 都是一个银行的手续费

朴老师 解答

2022-09-20 10:05

同学你好
那就直接冲

981157841 追问

2022-09-20 10:08

还有想问下老师 去年有一笔财务费用的手续费计入了利息费了 需要通过以前年度损益调整吗 金额不大 42

朴老师 解答

2022-09-20 10:11

同学你好
金额不大不用

981157841 追问

2022-09-20 10:48

好的 谢谢老师 就是直接借：财务费用-手续费 贷：财务费用-利息费 这样即可吗

朴老师 解答

2022-09-20 10:56

同学你好
对的
这样可以的