老师好，新成立的公司，一、目前只有一些物业公司发票的进项税额，每月正常认证后，没有做关于进项税额的分录，二、目前发生了一笔200元的销项税额。三、总的进项税大于销项税，所以，报税时，销项税自动抵扣了，需要做什么分录吗

meizi老师

职称：中级会计师

2022-09-20 12:28

你好； 1. 你要补做进项税金额的； 2. 那你就做结转分类；留底即可；你基尼系数认证了做：
如果进项税大于销项税的话；那么借销项税；应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷进项税；借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

qifan 追问

2022-09-20 12:45

老师，留抵进项，每月都要结转吗，有人说，不用做账务处理呢

meizi老师解答

2022-09-20 12:45

你好；可以结转或者不结转都可以的；结转的话就按照我上面的写；实际中我会结转的；因为我想和申报表保证一致；看你自己

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