2、某家具生产企业为增值税一般纳税人，2018年度经税务机关确认为的亏损为70万元。 2019年度发生相关业务如下： (1)销售产品取得不含税的销售额5000万元，债券利息收入150万元，其中国债利息收 入10万元；销售成本2600万元，缴纳增值税200万元，城市维护建设税和教育费附加20 万元： (2)发生销售费用1300万元，其中广告费和业务宣传费为600万元： (3)发生财务费用130万元，其中支付向企业借款1000万元，一年产生的利息100万元， 同期银行贷款利率6%： (4)发生管理费用800万元，其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研发费用300 万元； (5)购置节能节水设备，价款500万元。 要求：(1)计算会计利润； (2)计算亡宜费用的扣除限额： (3)计算财务费用扣除限额： (4)计算应纳税所得额； (5)计算实际应缴纳的企业所得税税额。

暖暖老师 解答

2022-09-21 14:33

2广告费扣除限额5000*0.15=750全部扣除
销售费用扣除1300

暖暖老师 解答

2022-09-21 14:34

3.借款利息纳税调增100-1000*0.06=40
财务费用可以扣除130-100+40=70

暖暖老师 解答

2022-09-21 14:34

4应纳税所得额的计算是
300-10+70-300*0.75=135

暖暖老师 解答

2022-09-21 14:35

5应纳税所得额135-70=65
应交企业所得税65*0.25=16.25