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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-09-21 15:47

你好，是汇算清缴退回的所得税吗？ 

优雅的柚子 追问

2022-09-21 16:50

对的 汇算清缴

邹老师 解答

2022-09-21 16:51

你好，汇算清缴退回的所得税
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

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相关问题讨论
您好！一般建议不要低于1%。就可以了。
2019-01-11 14:38:55
你好，建筑材料企业所得税税负3%，建筑施工企业所得税税负1.5%-2%，供参考
2019-01-14 23:09:24
您好 应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出 应交所得税=应纳税所得额×适用所得税税率 建筑施工企业一般纳税人只在工程所在地国家税务局按照工程结算价预缴2%(一般计税项目)或3%(简易计税项目)的增值税,和向工程所在地国家税务局或地方税务局按照工程结算价预缴0.2%的企业所得税,剩下的增值税和企业所得税向建筑施工企业机构所在地缴纳。
2020-03-17 09:24:27
你好，税法规定的税率是25% 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2019-05-29 09:03:32
您好，一般情况下，在异地交了企业所得税后，做分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款等科目，再计提处理，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2019-01-20 20:27:54
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