小规模旅行社，当月发生销售收入414888.86，增值税12446.65，成本329538.88，本月应交增值税是多少呢，按收入*税率计算的12446.65，还是收入减成本后的差额交呢

沉静的宝马 追问

2017-06-20 14:21

老师，就上述内容本月应缴纳多少增值税呢，麻烦您给写的计算公式

邹老师 解答

2017-06-20 14:22

（414888.86-329538.88）/1.03*3%

沉静的宝马 追问

2017-06-20 14:25

老师，这个销售收入已经不含税的了，那我这个收入减成本是价税合计收入，还是不含税的收入减成本呢

邹老师 解答

2017-06-20 14:26

（含税收入-含税成本）/1.03*3%

沉静的宝马 追问

2017-06-20 14:31

收款时已开了增普发票，入账是     借：现金/银行存款 427335.51      贷：主营业务收入        414888.86      应交税金-增值税12446.65，增值税科目明细已显示12446.65，那么扣减成本后增值税的差额应该如何处理呢

邹老师 解答

2017-06-20 14:32

借；主营业务成本   应交税金-增值税   贷；银行存款等科目