老师，我们是建筑公司，所开发票劳务费偏多，预缴时都是3个点，导致我们材料票进项票大量余在账上，无法抵扣，像这种情况有没啥税务风险

夕颜若雪 追问

2022-09-26 10:54

老师，是一般计税

meizi老师 解答

2022-09-26 10:56

你好； 按照9%报税即可 ； 这个  真实发生的不影响你的   

夕颜若雪 追问

2022-09-26 10:56

我们开劳务票，就是选择简易计税，预缴按3个点，如果是包料的，就是开一般计税
，9个点，预缴就是2个点的税

meizi老师 解答

2022-09-26 11:01

 你好 ；   1.  是的。 如果是一般计税就是按2%预交的； 简易计税按3%预交的； 关键是你们  备案什么方式哦  

夕颜若雪 追问

2022-09-26 11:14

我想问的是如果专票只先入成本，不认证抵扣，有没啥风险？还有您说的备案又是指什么？不明白呢

meizi老师 解答

2022-09-26 11:20

 如果是简易计税的话；不能抵扣专票； 那么        可以 选择勾选不抵扣处理的 ；       备案是 说的你什么方式来做账的意思 ；   

夕颜若雪 追问

2022-09-26 11:24

我们是一般纳税人，开出的劳务发票，都是选简易计税，如果取得专票，也不能抵扣？

meizi老师 解答

2022-09-26 11:28

 你好 ；     是的；不能抵扣的 （简易计税这个项目对应的成本费用 专票不能抵扣的  ）