送心意

小云老师

职称中级会计师,注册会计师

2022-09-26 12:02

你好,这个没有办法的,因为原本对方可以抵17%,现在只能抵16%,而且您这边实际交的增值税确实也减少了1%,所以要求退是正确的

解忧????童乐 追问

2022-09-26 12:24

那我这边退了款账务如何处理?需要开具红字发票吗?或者是对方要给我什么样的证明文件

小云老师 解答

2022-09-26 12:38

你少给对方开了发票,然后金额是按照原本17%的收的,那帐上本身就多确认了营业收入,现在你就冲减营业收入。

解忧????童乐 追问

2022-09-26 12:56

冲减营业收入不需要红字发票吗?

小云老师 解答

2022-09-26 13:00

你原本发票金额没有开错就不需要

解忧????童乐 追问

2022-09-26 13:09

发票肯定没有开错,那做这笔冲减营业收入的依据是销售合同吗?还有税务上没有红字发票咋冲减我公司的营业收入呢?

小云老师 解答

2022-09-26 13:15

比如原本你们合同不含税金额100,增值税17,一共117,你收款就是收117,后面开16%的发票,那你就只应该收116,发票总金额也是116,本来就是有1块的差距,直接冲就行了

解忧????童乐 追问

2022-09-26 13:21

问题是18年入账的时候就是按16%的发票做的账,没有体现17%,所以账面上没有差价,现在怎么处理好呢?

小云老师 解答

2022-09-26 13:25

如果你账上就是按16%做的,那你实际收款金额和开票金额就不会有差异呀,也不存在退的问题了

小云老师 解答

2022-09-26 13:28

比如前面的数据,你只有账上和实际收款是117,发票是116才存在退钱的问题,如果都是116也就不存在退了

解忧????童乐 追问

2022-09-26 13:36

账面上现在是平的,18年的发票按16%开具的,但货款按17%的合同收的全款,客户意思我们没有按17%开票,现在要给他们退1个点的差价,是这个意思,不退款就不给我们21年合同的尾款

小云老师 解答

2022-09-26 13:48

冲减收入,不开红字发票

解忧????童乐 追问

2022-09-26 14:10

那这笔收入18年就确认过,也都交了企业所得税,现在冲减收入要调整以前年度损益吗?税务申报都是以开具的发票为准,不开红字发票如何在申报时减少收入?

小云老师 解答

2022-09-26 14:18

如果是企业会计准则就是冲以前年度损益调整,税务申报都是以开具的发票为准就代表你们之前申报有问题,少申报了,你全额收钱了那时候就应该全额申报的,应该去更正申报,而且你按发票申报那账上和申报数据又怎么能对的上呢

解忧????童乐 追问

2022-09-26 14:22

那现在是若退款了只冲减账面上的收入,调整以前年度损益,不管税务申报这块是吗?

小云老师 解答

2022-09-26 14:47

如果你之前没有申报退这部分,现在也可以不管这个,直接调账就行了

小云老师 解答

2022-09-26 14:49

但是这样不那么规范,规范的应该去更正申报的,你可以自行选择处理的

解忧????童乐 追问

2022-09-26 14:55

因为这个是18年发生的,货款已两清,现在还有21年的尾款未收,能否把对方要求退款的金额当成是21年的尾款中收不回的钱(就是要退的这笔钱)做成坏账可以吗?

小云老师 解答

2022-09-26 14:57

你可以做坏账,但是不得税前扣除

解忧????童乐 追问

2022-09-26 14:59

那目前最好的处理办法是冲减收入,调整以前年度损益了?

小云老师 解答

2022-09-26 15:06

是的,你的理解是正确的

解忧????童乐 追问

2022-09-26 15:15

好的,谢谢老师

小云老师 解答

2022-09-26 15:15

不客气,祝你工作顺利

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全局概况 局情概况 主要职能 机构设置 基层介绍 公开电话 大连市国家税务局的主要职能 (一)贯彻执行国家的各项税收法律、行政法规和规章,结合大连地区的实际情况,研究制定具体的实施办法。 (二)根据国家税务总局确定下达的工商税收计划指标,编制本地区由国家税务局负责征收的各项税收收入计划,并组织实施。运用国家税收杠杆对经济进行调节和监督。 (三)主管大连市地区按规定由国家税务局负责的各项税收的征收、管理工作。 (四)监督检查大连地区有关纳税单位和纳税个人贯彻执行国家税收法律、行政法规和规章的情况。按照国家有关法律规定,受理大连地区应由国家税务局管辖的税务行政复议案件。 (五)负责大连市国家税务局系统内部的机构编制、人事、工资和经费的管理。负责大连市国家税务局系统人员的思想教育工作、岗位专业培训及对纳税义务人的税法宣传工作。 (六)监督检查大连市国家税务局系统各级机关及其工作人员执行国家法律、行政法规和规章的情况。 (七)根据上级主管部门赋予的有关权限负责完成交办事项  负责征收管理的税种和征管范围:    (一) 增值税;    (二) 消费税;    (三) 进口产品增值税、消费税、直接对台贸易调节税(委托海关代征);    (四) 铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税和城市维护建设税;    (五) 出口产品退税;    (六) 中央企业所得税;中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业所得税;2002年1月1日以后新办理工商登记、领取许可证的企业、事业单位、社会团体等组织缴纳的企业所得税;    (七) 地方和外资银行及非银行金融企业所得税;    (八)  证券交易税(未开征前先征收在证券交易所交易的印花税);    (九)  境内的外商投资企业和外国企业缴纳的增值税、消费税、外商投资企业和外国企业所得税;    (十)  个体工商户和集贸市场缴纳的增值税、消费税;    (十一) 储蓄存款利息所得个人所得税;    (十二) 车辆购置税;    (十三) 中央税、共享税的滞、补、罚收入;    (十四) 国家税务总局明确由国家税务局负责征收的其他有关税费。
2019-03-02 17:09:05
去你们浙江税务局软件下载专区
2019-02-22 12:55:39
您好,这个是不符合规定哦
2019-11-08 10:04:46
http://bt.nm-n-tax.gov.cn/btgsj/index.shtml 看看这里对你有帮助
2015-10-25 21:13:02
你好!可能是系统问题。
2022-01-02 15:42:36
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