收到进口增值税专用缴款书怎么做账？

玩的新鲜 追问

2017-06-20 16:27

库存商品写那个完税价格吗？我们这个正常的来料加工的  没有库存商品  只是这样东西来料加工里的手册里没有  就以一般贸易进来的，然后和一般贸易的东西一起加工后再运回去  这个库存商品怎么处理啊？而且这个钱上个月就支付给代理公司了  这个缴款书是刚刚到的。希望老师给详细解答一下，我对这方面不熟悉。谢谢老师。

邹老师 解答

2017-06-20 16:29

你好，计入原材料核算 
 
 借；原材料    应交税费（进项税额）  贷；预付账款  
然后就生产领用了这个缝纫线

玩的新鲜 追问

2017-06-20 16:46

领用的时候转生产成本吗？可是实际上并没有发生这笔费用，只是缴纳了税款。只是做借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：预付账款   这样对吗？    这个缴款书是不需要认证的吧   那个月纳税申报时就直接填写在表二的第5行，海关进口增值税专用缴款书那兰就可以了是吗 ，还有其他要注意的吗？

邹老师 解答

2017-06-20 17:06

你好，这个不需要领用吗 
需要认证抵扣的 
是计入第5行

玩的新鲜 追问

2017-06-20 17:10

不是说不需要领用，我我们没有付款 ，没有发生缴款书里那个完税价格，我们只支付了税款，相当于赠送给我们的，所以也如果借原材料  在领用  放在成本就增加成本了  不对啊。这个怎么认证啊   去大厅认证吗？

邹老师 解答

2017-06-20 17:11

你好，按票面还是需要计入原材料 
借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；营业外收入 
可以是去税局扫描认证 
或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证