未投入使用的固定资产是否计提折旧？

紫苏 追问

2022-09-28 15:21

但是，我百度，说的，房屋建筑物以外，未投入使用的固定资产是不能计提折旧的呀，我到底折旧不折旧呢老师？我们固定资产比较大，几千万的，一直挂的在建工程，整个设备未投入使用，只是现在做融资性售后回租，我转固定资产了，要不要折旧？

易 老师 解答

2022-09-28 15:23

这个是税法的规定，税法不许抵扣

紫苏 追问

2022-09-28 15:24

也就是说，在会计上，我该怎么折旧还是要折旧是吗？

易 老师 解答

2022-09-28 15:28

是的没错， 是这样的

紫苏 追问

2022-09-28 15:29

我知道了，就是会计上该怎么走账就是怎么走账，但是在税法上，这部分折旧不能做税前扣除，这样的对吧？

易 老师 解答

2022-09-28 15:32

学员您好，是的，对的

紫苏 追问

2022-09-28 15:34

也就是说，平常在会计上已经走管理费用，贷;累计折旧了，但是在汇算清缴时，还是要把这部分给纳税调增，是这样吗老师？

易 老师 解答

2022-09-28 15:39

是的没错， 是这样的

紫苏 追问

2022-09-28 15:40

老师啊，为什么刚才有位老师说可以不用折旧，我想知道，我到底要不要做折旧？

易 老师 解答

2022-09-28 15:56

会计要折旧，税法不得扣除。存在差异

紫苏 追问

2022-09-28 15:59

我知道了，谢谢老师，回答很专业。我会好评的

易 老师 解答

2022-09-28 16:00

不客气，有空给五星好评:,