未开票销售收入的处理

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2017-06-21 09:59

我单位是一般纳税人，2011年12月末在办理税控期间的产品销售于2012年1月在申报表中作“未开票销售收入”申报。现我单位已安装税控装置，并给购买方补开增值税专用发票。请问：1、补开后我单位填报增值税申报表？2、其相关的账务如何处理（是用以前年度损益调整冲回当期收入和成本，在补开发票月再做销售收入？）.

李老师2 解答

2017-06-21 10:11

您好：
您提交的问题已收悉，现回复如下：
《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中，在防伪税控系统开具增值税发票栏次中，填报本期所有通过系统开具的增值税发票，未开具发票栏次填报本期补开发票的负数。
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