本期实际上有留抵，即征即退要先缴税，再退，那么本月计提怎么做分录呢，

2463024587 追问

2017-06-21 11:11

软件行业的增值税

邹老师 解答

2017-06-21 11:12

是即征即退部分还是应纳税额

2463024587 追问

2017-06-21 11:17

应纳税额部分呢，就是先按17%的税率缴纳

邹老师 解答

2017-06-21 11:17

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款